导语：广州不少客户配置大额年金险、增额终身寿险，希望利用保单做资产隔离。但保单的现金价值、保险收益是否属于夫妻共同财产，要看保费资金来源、投保时间、受益人安排。广州法院对于大额保单离婚分割，以保费来源作为核心判断标准，很多客户误以为保单本身天然隔离夫妻共同财产，实际上保单只是资产载体，资金来源决定归属。一、法律依据《民法典》第 1062 条，婚内使用夫妻共同财产购买保险，保单现金价值属于夫妻共同财产；婚前个人财产投保，婚后没有追加保费，保单现金价值属于个人财产；婚后追加保费，如果追加资金来自共同财产，追加部分对应的现金价值属于共同财产。离婚分割保单，处理方式一般是一方持有保单，向另一方补偿对应现金价值，或者退保分割退保金；人身意外险、重疾险具有人身属性的保险金，一般归受益人个人。二、广州地区实务裁判要点广州天河、越秀法院审理大额保单分割案件，优先核查保费缴纳流水：逐笔核查保费是婚前个人资金还是婚内共同收入。婚内用共同财产购买的年金险，每年返还的年金，如果没有指定归一方个人，年金收益属于夫妻共同财产。婚内财产协议可以约定保单现金价值归属，但不能随意变更保险受益人对抗保险合同规则；想要变更受益人，需要按照保险公司流程办理保全变更。如果保单是父母出资投保、明确赠与子女个人，配套赠与说明，保单现金价值可以认定为子女个人财产；仅有转账交保费，没有单方赠与说明，推定为对夫妻双方赠与。同时，保单也不能当然对抗债权人，符合条件的保单现金价值同样可以被执行。三、实务风险提示